Denominación de la asignatura |
Régimen Fiscal de la Empresa |
Grado al que pertenece |
Dirección y Administración de Empresas (ADE) |
Créditos ECTS |
6 |
Curso y cuatrimestre en el que se imparte |
Tercer curso, primer cuatrimestre |
Carácter de la asignatura | Obligatoria |
Esta asignatura recogerá los siguientes contenidos: nociones tributarias básicas. El IVA. El impuesto de transmisiones patrimoniales. Impuestos especiales. Impuestos de las CCAA. Impuestos de las entidades locales.
Competencias generales
Competencias específicas
Tema 1. Conceptos básicos del derecho tributario
Introducción
Concepto y características del tributo
Categorías tributarias
La relación jurídica tributaria y las obligaciones tributarias
La obligación tributaria principal
La exención y la no sujeción
Los obligados tributarios
Tema 2.Los elementos de cuantificación de las obligaciones tributarias
Los elementos de cuantificación de las obligaciones tributarias
La base imponible
La base liquidable
El tipo de gravamen
La cuota
La deuda tributaria
Los modos de extinción de la obligación tributaria
Tema 3. Introducción al sistema tributario español
Introducción
La distribución territorial del poder tributario
La clasificación de los impuestos estatales en atención a la capacidad económica gravada
Tema 4. El impuesto sobre sociedades I
Elementos estructurales
Determinación de la base imponible
Tema 5. El impuesto sobre sociedades II
La liquidación del impuesto
Los regímenes especiales
Tema 6. La tributación de las actividades económicas en el impuesto sobre la renta de las personas físicas
Aspectos generales del impuesto
Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de determinación del rendimiento neto
Tema 7. El impuesto sobre el valor añadido I
Introducción
Entregas de bienes y prestación de servicios
Tema 8. El impuesto sobre el valor añadido II
Las adquisiciones intracomunitarias
Las importaciones de bienes
La repercusión del impuesto
La cuota
Las deducciones
Las devoluciones
Los deberes de los sujetos pasivos y gestión de los impuestos
Los regímenes especiales
Tema 9. Las obligaciones formales registrales y de pagos a cuenta de la empresa
Introducción
La declaración censal
El impuesto sobre actividades económicas
La obligación de expedir y entregar facturas
El impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
El impuesto de sociedades
El impuesto sobre el valor añadido
La declaración de las rentas e ingresos a cuenta
La obligación de presentar otras declaraciones informativas
Las actividades formativas de la asignatura se han elaborado con el objetivo de adaptar el proceso de aprendizaje a las diferentes capacidades, necesidades e intereses de los alumnos.
Las actividades formativas de esta asignatura son las siguientes:
En la programación semanal puedes consultar cuáles son las actividades concretas que tienes que realizar en esta asignatura.
Estas actividades formativas prácticas se completan, por supuesto, con estas otras:
Las horas de dedicación a cada actividad se detallan en la siguiente tabla:
ACTIVIDADES FORMATIVAS |
HORAS |
Clases, conferencias, técnicas expositivas | 45 |
Tutoría individual | 5,4 |
Participación en foros | 14,4 |
Lecturas complementarias dirigidas | 5,4 |
Estudio personal | 30,6 |
Resolución de ejercicios y su corrección | 41,4 |
Realización de pruebas de seguimiento y evaluación final | 7,2 |
Elaboración de casos prácticos | 30,6 |
Total | 180 |
Bibliografía básica
Bibliografía complementaria
Adams. (2012). Impuesto de sociedades. Madrid: Centro de Estudios Adams-Ediciones Valbuena
Albi, E., Paredes, R. y Rodríguez, J. A. (2010). Sistema fiscal español I. Barcelona: Ariel.
Albi, E., Paredes, R. y Rodríguez, J. A. (2010). Sistema fiscal español II. Barcelona: Ariel.
Alonso Alonso, R. (2011). IRPF 2011. Casos prácticos. Madrid: CEF.
Alonso González, L. M., Casanellas Chuecos, M. y Tovillas Morán, J. M. (2005). Guía práctica de la nueva ley general tributaria. Navarra: Editorial Aranzadi.
Arana Landín, S. (2008). Factores que inciden en el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias. Madrid: Dykinson.
Becerra Guibert, I. (2011). El cierre fiscal y contable. Valencia: Editorial CISS.
Bengoechea Salas, J. M. (2011). Memento. 1000 Preguntas sobre módulos. Madrid: Ediciones Francis Lefebvre.
Cabrera Fernández, J. M. y Cabrera Herrero, M. (2012). Todo IVA 2012. Valencia: Editorial CISS.
Casas Agudo, D. (2007). Los privilegios de la hacienda pública en la nueva LGT. Madrid: Marcial Pons.
Casero Barrón, R. (2011). Impuesto de sociedades. Código práctico. Madrid: El Derecho Editores.
Fernández de Soto Blass, M. L. (2013). Guía Fiscal. Teoría práctica, fórmulas y esquemas del sistema tributario español. Madrid: Dykinson.
García Berro, F. (2004). Procedimientos tributarios y derechos de los contribuyentes en la nueva Ley General Tributaria. Madrid: Marcial Pons.
Guerra Requera, M. (2011). 100 cuestiones prácticas en torno al aplazamiento o fraccionamiento de deudas tributarias. Granada: Editorial Comares.
Lefebvre, F. (2012). Memento fiscal 2012. Madrid: Ediciones Francis Lefebvre.
Lefebvre, F. (2012). Memento IRPF 2012. Madrid: Ediciones Francis Lefebvre.
Ley 58/2003. General Tributaria. Jefatura de Estado. Boletín Oficial del Estado, jueves 18 de diciembre de 2003, número 302, pp. 44987-45065. Recuperado el 8 de agosto de 2012 en: http://www.boe.es/boe/dias/2003/12/18/pdfs/A44987-45065.pdf
Malvarez, L. A., Ramírez, S. y Sánchez, A. J. (2011). Lecciones del sistema fiscal español. Madrid: Tecnos.
Martínez Lago, M. A., Peña Velasco, G. De La y Falcón y Tella, R. (2010). Sistema fiscal español: impuestos estatales, autonómicos y locales (2.ª ed). Madrid: Iustel. Portal Derecho, S.A.
Póveda Blanco, F. (2004). Supuestos prácticos del sistema fiscal. Barcelona: Editorial Deusto.
Quintas Bermúdez, J. (2011). Novedades y temas clave del IVA 2010-2011. En J. M. Bunes Ibarra (Coord.) Valencia: Editorial CISS.
Serna Blanco, L. (2011). Guía práctica del IVA. Test, ejercicios parciales y casos prácticos. Pamplona: Editorial Aranzadi.
Urbano Castrillo, E. de, y Navarro Sanchís, F. J. (2009). La deuda fiscal. Madrid: La Ley Actualidad.
VV. AA. (2012). Principales novedades tributarias para el año 2012. Pamplona: Editorial Aranzadi.
El sistema de calificación se basa en la siguiente escala numérica:
0 - 4, 9 |
Suspenso |
(SS) |
5,0 - 6,9 |
Aprobado |
(AP) |
7,0 - 8,9 |
Notable |
(NT) |
9,0 - 10 |
Sobresaliente |
(SB) |
La calificación se compone de dos partes principales:
El examen se realiza al final del cuatrimestre y es de carácter PRESENCIAL y OBLIGATORIO. Supone el 60% de la calificación final (6 puntos sobre 10) y para que la nota obtenida en este examen se sume a la nota final, es obligatorio APROBARLO (es decir, obtener 3 puntos de los 6 totales del examen).
La evaluación continua supone el 40% de la calificación final (es decir, 4 puntos de los 10 máximos). Este 40% de la nota final se compone de las calificaciones obtenidas en las diferentes actividades formativas llevadas a cabo durante el cuatrimestre.
Ten en cuenta que la suma de las puntuaciones de las actividades de la evaluación continua es de 6 puntos. Así, puedes hacer las que prefieras hasta conseguir un máximo de 4 puntos (que es la calificación máxima que se puede obtener en la evaluación continua). En la programación semanal de la asignatura, se detalla la calificación máxima de cada actividad o evento concreto puntuables.
SISTEMAS DE EVALUACIÓN |
PONDERACIÓN MIN. |
PONDERACIÓN MÁX. |
Participación en foros y otros medios participativos | 0 |
10 |
Elaboración de trabajos grupales | 0 |
10 |
Elaboración de ejercicios individuales | 0 |
20 |
Lecturas complementarias | 0 |
60 |
Juan Ramón Medina Cepero
Formación: Licenciado en Derecho por la Universidad de Barcelona. Doctor en Derecho por la Universidad de Navarra. Doctor en Filosofía por la Universidad Ramon Llull de Barcelona. Acreditada por la Aneca como Profesor de Universidad Privada y como Profesor Contratado Doctor.
Experiencia: Ha sido profesor en diversas universidades: Universidad de Navarra, Universidad de Barcelona, Universidad Internacional de Cataluña y Universidad de La Rioja. Autor de 22 monografías y unos 200 artículos científicos en cinco idiomas, ha participado en diversos proyectos de investigación y congresos. Ha dirigido algunas tesinas y tesis doctorales. En la actualidad compagina su actividad en UNIR con la consultoría tributaria privada y es abogado ejerciente en el Ilustre Colegio de Abogados de Barcelona con despacho propio en Granada, Barcelona y Oviedo. Es abogado colaborador de una decena de despachos nacionales e internacionales.
Líneas de investigación: Contabilidad, Derecho Tributario, Fiscalidad Internacional, Ética empresarial, Educación moral.
Obviamente, al tratarse de formación online puedes organizar tu tiempo de estudio como desees, siempre y cuando vayas cumpliendo las fechas de entrega de actividades, trabajos y exámenes. Nosotros, para ayudarte, te proponemos los siguientes pasos:
Recuerda que en el aula virtual de Lo que necesitas saber antes de empezar puedes consultar el funcionamiento de las distintas herramientas del aula virtual: Correo, Foro, Sesiones presenciales virtuales, Envío de actividades, etc.
Ten en cuenta estos consejos…
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