Denominación de la asignatura |
Derecho Financiero II |
Grado al que pertenece |
Derecho |
Créditos ECTS |
6 |
Curso y cuatrimestre en el que se imparte |
Tercer curso, primer cuatrimestre |
Carácter de la asignatura | Obligatoria |
El objeto de estudio de la asignatura Derecho Financiero II es la Parte Especial del Derecho Tributario. En esta asignatura haremos un repaso de las principales figuras impositivas vigentes en el ordenamiento jurídico español.
De manera especial se estudiarán los impuestos estatales y los cedidos a las comunidades autónomas, aunque también se hará mención a los impuestos locales y especiales.
Los alumnos conocerán la naturaleza y normativa reguladora de las distintas figuras impositivas. Y sabrán realizar las operaciones necesarias para llevar a cabo las liquidaciones correspondientes.
Competencias generales
Competencias específicas
Tema 1. Historia del sistema impositivo español
Origen y evolución
La reforma del año 1977
Sistema impositivo actual
Últimas reformas fiscales
Tema 2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Naturaleza y regulación. Concepto de contribuyente
Hecho imponible: clases de rendimientos
Base imponible general y del ahorro
Base liquidable: reducciones
Cuota íntegra estatal y autonómica. El mínimo personal y familiar
Cuota líquida estatal y autonómica: deducciones
Cuota diferencial
Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados
La gestión del impuesto
Tema 3. Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Naturaleza del impuesto y regulación
El hecho imponible
El sujeto pasivo
Criterios de sujeción
Base imponible
Base liquidable
Cuota íntegra, cuota tributaria y deducciones
Gestión del impuesto
Tema 4. Impuesto de Sociedades
Naturaleza y regulación
Sujeto pasivo y hecho imponible
Base imponible: ajustes extracontables
Criterios de imputación temporal de ingresos y gastos
Cuota íntegra
Deducciones, bonificaciones y pagos a cuenta
Gestión del impuesto
Tema 5. Impuesto sobre la Renta de los No Residentes
Naturaleza y regulación
Elementos personales
El hecho imponible
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente
Retenciones e ingresos a cuenta
Regímenes especiales
Tema 6. Impuesto sobre el Patrimonio
Naturaleza y regulación. Objeto y finalidad de impuesto
Hecho imponible y exenciones
Modalidad de sujeción
Base imponible: reglas de valoración
Base liquidable. El mínimo exento
Cuota íntegra. Deducciones y bonificaciones
Gestión del impuesto
Tema 7. Impuesto sobre el Valor Añadido
Naturaleza y regulación
Operaciones interiores
Adquisiciones intracomunitarias de bienes
Importaciones
Deducciones
Regímenes especiales
Gestión del impuesto
Tema 8. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
Naturaleza y regulación: ámbito de aplicación
Transmisiones patrimoniales onerosas
Operaciones societarias
Actos jurídicos documentados
Exenciones, deducciones y bonificaciones
Gestión del impuesto
Tema 9. Impuestos especiales e impuestos locales
Impuestos especiales
Impuestos locales
Las actividades formativas de la asignatura se han elaborado con el objetivo de adaptar el proceso de aprendizaje a las diferentes capacidades, necesidades e intereses de los alumnos.
Las actividades formativas de esta asignatura son las siguientes:
En la programación semanal puedes consultar cuáles son las actividades concretas que tienes que realizar en esta asignatura.
Estas actividades formativas prácticas se completan, por supuesto, con estas otras:
Las horas de dedicación a cada actividad se detallan en la siguiente tabla:
ACTIVIDADES FORMATIVAS |
SECCIÓN DEL TEMA |
ECTS |
% |
HORAS |
Estudio de material básico |
Exposición y Recordar |
2,10 |
35,00% |
63,00 |
Lectura de material complementario |
+ Información |
1,50 |
25,00% |
45,00 |
Trabajo práctico individual |
2 secciones prácticas |
0,72 |
12,00% |
24,00 |
Realización de test y exámenes |
Test |
0,35 |
5,80% |
10,44 |
Sesiones presenciales virtuales |
- |
0,24 |
4,00% |
12,00 |
Trabajo colaborativo (foros, chats…) |
- |
0,55 |
9,20% |
16,56 |
Tutorías individuales y grupales |
- |
0,54 |
9,00% |
16,20 |
|
|
6 |
100% |
187,2 |
Bibliografía básica
Bibliografía complementaria
Martín Queralt, J., Lozano Serrano, C., Tejerizo López, J. M. y Casado Ollero, G. (2010). Lección 19. Curso de Derecho Financiero y Tributario. Madrid: Tecnos.
VV.VV. (2002). Los impuestos en España. Pamplona: Editorial Aranzadi.
El sistema de calificación se basa en la siguiente escala numérica:
0 - 4, 9 |
Suspenso |
(SS) |
5,0 - 6,9 |
Aprobado |
(AP) |
7,0 - 8,9 |
Notable |
(NT) |
9,0 - 10 |
Sobresaliente |
(SB) |
La calificación se compone de dos partes principales:
El examen se realiza al final del cuatrimestre y es de carácter PRESENCIAL y OBLIGATORIO. Supone el 60% de la calificación final (6 puntos sobre 10) y para que la nota obtenida en este examen se sume a la nota final, es obligatorio APROBARLO (es decir, obtener 3 puntos de los 6 totales del examen).
De ordinario, el examen presencial incluirá una parte tipo test y una parte de preguntas para desarrollar, sin perjuicio de que el profesor pueda realizar alguna modificación si lo considera oportuno, lo cual será avisado adecuadamente a los alumnos.
La evaluación continua supone el 40% de la calificación final (es decir, 4 puntos de los 10 máximos). Este 40% de la nota final se compone de las calificaciones obtenidas en las diferentes actividades formativas llevadas a cabo durante el cuatrimestre.
SISTEMA DE EVALUACIÓN |
PONDERACIÓN |
PONDERACIÓN |
Trabajos (trabajos y casos prácticos) |
0 |
25 |
Eventos (sesiones, test y foros) |
0 |
15 |
Lecturas complementarias |
0 |
20 |
Examen |
0 |
60 |
Ten en cuenta que la suma de las puntuaciones de las actividades de la evaluación continua es de 6 puntos. Así, puedes hacer las que prefieras hasta conseguir un máximo de 4 puntos (que es la calificación máxima que se puede obtener en la evaluación continua). En la programación semanal de la asignatura, se detalla la calificación máxima de cada actividad o evento concreto puntuables.
Mª Luisa Fernández de Soto
Formación académica: Doctora en Derecho, Máster en asesoría fiscal y Máster en gerente de PYME. Acreditada como Profesora Contratada Doctor, Profesora de Universidad Privada, Profesora Ayudante Doctor y Profesora Colaborador por la Aneca y la Acap. Un sexenio de investigación.
Experiencia: Docencia durante 17 años en las Facultades de C.C. Económicas y Derecho de la Universidad CEU San Pablo y desde 2013 en UNIR. Docencia e investigación en inglés en 11 Universidades europeas. Ejercicio profesional de 20 años como asesora jurídica mercantil, civil, laboral, fiscal y comunitario. Más de 100 publicaciones. Organización de 15 Congresos internacionales y nacionales y numerosas presentaciones.
Líneas de Investigación: Derecho, Economía, tributario, fiscal, Unión Europea, Energía, Medio Ambiente.
Obviamente, al tratarse de formación online puedes organizar tu tiempo de estudio como desees, siempre y cuando vayas cumpliendo las fechas de entrega de actividades, trabajos y exámenes. Nosotros, para ayudarte, te proponemos los siguientes pasos:
Recuerda que en el aula virtual de Lo que necesitas saber antes de empezar puedes consultar el funcionamiento de las distintas herramientas del aula virtual: Correo, Foro, Sesiones presenciales virtuales, Envío de actividades, etc.
Ten en cuenta estos consejos…
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